关于2024年度区本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告

关于2024年度区本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告

一、审计工作开展情况

（一）财政管理方面

1.本级财政预算执行审计情况。

2025年，通过开展2024年度本级财政预算执行和其他财政收支情况审计。一是代编预算待加强，项目支出监管待提升。二是非税收入未及时缴库。三是暂存款未及时清理。四是项目资金闲置未盘活。五是专项债券项目资金使用率偏低。六是专项债券项目信息未公开等。

2.本级部门预算执行审计情况。

一是无依据超标准发放职工福利。二是违反收支两条线管理规定，未上缴区财政资金。三是存量资金清理不到位。四是财政预决算编制管理不规范。五是往来长期挂账未清理或清理不规范等

（二）自然资源资产审计方面

一是河湖长制、水、空气环境质量目标未完成。二是建筑垃圾、工业固体废物管控不到位。三是单位及个人擅自改变林地用途、滥伐林木等问题。四是非法用地、耕地“非粮化”等问题。五是无证开采、越界开采等。

（三）民生资金等专项审计方面

一是挪用专项资金建设无关项目和发放人员补助。二是虚报冒领或重复获取财政补助资金。三是核酸检测收入未纳入财政预算管理。四是未及时清理结转结余专项资金。五是工程重复建设，损失浪费建设资金等。

（四）固定资产投资审计方面

一是未按规定编报投资决策文件。二是未按照招标文件和中标人的投标文件签订施工总承包合同。三是施工单位未按要求及时提交履约担保。四是建设单位及监理单位履职不到位，对施工单位不按图施工、偷工减料等违规行为未采取有效措施。五是应缴未缴农民工工资保证金等。

二、审计查出问题整改情况

2023年度区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告反映35个方面256个具体问题,现已经完成整改247个，正在整改9个（2个分阶段整改类、7个持续整改类）。

三、审计工作建议

（一）进一步完善预算编制，提高预算管理水平。加强预算管理，在做好预算编制工作的基础上，加强预算执行监管，督促相关部门加快预算执行进度，推动财政预算管理水平明显提升。持续盘活财政存量资金，加大结余结转资金的清理力度，对于预算执行进度慢、资金使用率不高的项目，压缩其预算规模或调整其用途。

（二）进一步加强项目监管，确保政策落到实处。关注重点项目建设管理，及时化解政策落实和项目资金分配管理使用中存在的突出问题和风险隐患；严肃查处违法违规行为，健全完善管理体制机制，进一步压实项目和资金管理责任，提高资金使用绩效，推动各项政策措施落地落实。

（三）进一步强化绩效管理，提升资金使用效益。全面实施预算绩效管理，不断完善预算绩效管理制度，细化预算绩效目标设置，建立科学合理的绩效评价体系；严格绩效评价，积极开展绩效运行监控；强化绩效评价结果运用，将绩效评价结果作为调整财政政策、预算安排的重要依据，不断提升绩效管理水平，切实提高财政支出绩效。

（四）进一步落实整改责任，加大追责问责力度。认真履行整改主体责任，限期进行整改，对审计查出的问题切实整改到位；对屡查屡犯、敷衍整改甚至拒不整改的，严肃追究有关单位和责任人员责任，切实将审计成果转化为治理效能，有力推动全区经济社会高质量发展。