关于2023年度区本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

渝水区人民政府

关于2023年度区本级预算执行和其他财政

收支审计查出问题整改情况的报告

2024年8月14日，区十届人大常委会第38次会议听取并审议了《渝水区人民政府关于2023年度渝水区本级预算执行及其他财政收支的审计工作报告》，报告共反映35个方面256个具体问题,现已经完成整改247个，正在整改9个（2个分阶段整改类、7个持续整改类）。具体整改情况如下：

区级财政预算执行查出问题的整改情况

（一）关于“预算编制”方面问题。

涉及预算编制不够细化、预算编制不完整2个问题。下达了《进一步强化预算管理 严肃财经行为》等规范文件，对已收到的提前下达转移支付资金纳入预算。上述2个问题已整改。

（二）关于“预算管理”方面问题。

涉及非税收入未及时缴库、‘科技支出’科目核算不规范、未及时分解下达直达资金指标等7个问题。非税收入已全部缴入国库、出台了《关于进一步加强三保资金预算管理》等规范文件、确保科技支出预算资金按照既定用途和计划使用。上述7个问题已整改。

（三）关于“资金绩效”方面问题。

涉及未向被评价部门(单位)送达整体及项目支出绩效评价报告、部分单位绩效自评与实际不符、项目资金预算执行率较低3个问题。已向被评价部门送达已出具的整体及项目支出绩效评价报告，并通过函件的形式下达整改要求，敦促被评价单位进行相应整改工作。上述3个问题已整改。

部门预算执行和决算审计以及经济责任审计查出问题的整改情况

（一）关于“津补贴管理不规范”问题。相关单位已收回或上缴违规发放津补贴。此类问题已整改。

（二）关于“扩大开支范围支付资金”问题。相关单位进一步加强预算绩效管理，严格执行预算和财政制度，同时追回扩大开支范围资金。此类问题已整改。

（三）关于“往来资金长期挂账未清理”问题。相关单位积极对历年挂账、往来资金进行清理，化解历史遗留问题。此类问题部分整改。

（四）关于“违反收支两条线管理规定”问题。相关单位积极整改，及时进行调账处理，对涉及资金已上缴财政、归还原渠道。此类问题已整改。

（五）关于“未严格执行财务管理制度”问题。相关单位进一步加强会计核算工作，完善资金支付手续及凭证，加强对会计人员业务知识培训。此类问题已整改。

（六）关于“国有资产管理不到位”问题。相关单位对未办理账目登记的固定资产进行了补登，同时加强了资产的实物管理，按规定建立资产管理台账。此类问题已整改。

三、国有自然资源资产审计查出问题的整改情况

关于“山塘水库治理效果未达预期”问题。相关单位在重点山塘水库设立退养警示牌，达到“防反弹”目的。加强生态环境治理，针对不合格水质的山塘水库进行消毒工作。此问题已整改。

（二）关于“企业违规生产、秸秆焚烧监管不到位”的问题。相关单位已对未办理立项和环保审批手续的企业下达关停取缔通知书，要求拆除生产线，并将原材料清运离场，确保企业办理合规手续后再恢复生产。此问题已整改。

关于耕地“非农化”、耕地“非粮化”的问题。相关单位安排农业部门对涉及图斑现场进行核实，确定图斑位置、面积，同时召集相关农户进行政策解释，向农户个人明确整改措施、规定整改期限。此问题已整改。

四、2022年度困难群众救助补助资金审计查出问题整改情况

（一）关于“困难群众救助补助资金结余，未发挥效益”问题。相关单位已将结余资金上缴。此问题已整改。

（二）关于“敬老院存在膳食开支未达集中供养标准”问题。已按照《加强农村敬老院规范管理新十九条》文件要求，提高了膳食支出。此问题已整改。

（三）关于“敬老院照料护理人员资质不足、服务质量不高、护理人员配备不足”问题。相关单位已开展护理员培训，提升护理员服务水平。同时继续增补护理员，进行资源优化配置，全面提高全区公办养老机构护理水平。此问题已整改。

（四）关于“临时救助业务审批公示不严谨”问题。相关印发《渝水区民政局关于进一步规范“余也难”专项救助的通知》的通知文件，进一步规范专项救助审批公示流程。此问题已整改。

（五）关于“低保业务办结超时率较高”问题。相关单位根据《新余市最低生活保障操作规程》中各个环节的办结时限做好低保审批工作。此问题已整改。

2018年至2022年政府投资EPC项目专项审计查出问题整改情况

（一）关于“项目招投标方面”问题。一是组织开展工程项目管理法律法规集中学习。二是对相关单位进行行政处罚。此类问题已整改。

（二）关于“项目合同管理方面”问题。一是出台了《渝水区住建局工程建设管理制度》等规范性文件。二是相关单位提交了履约保证金。此类问题已整改。

（三）关于“项目进度、质量及投资控制方面”问题。相关单位已对涉及项目出具概算调整批复，并出台了《渝水区政府投资管理办法》进一步规范。此问题已整改。

（四）关于“项目资金及财务管理方面”问题。相关单位已补缴税款，规范业务台账。此类问题已整改。

（五）关于“基本建设程序、政策落实及营商环境方面”问题。相关单位出台《渝水区EPC项目资金管理指导意见》进一步规范管理。此类问题已整改。

（六）关于“项目监督管理方面”问题。相关单位组织开展工程项目管理法律法规集中学习，坚决避免类似问题再次发生，并对相关人员进行追责。此类问题已整改。

渝水区审计局

2025年12月16日